法執行：法人責任、訴追延期合意および国境を越えた協力

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2026年4月24日、シンガポール高等法院一般部（General Division of the High Court）は、検察官（Public Prosecutor）と旧Sembcorp MarineであるSeatrium Limitedとの間の訴追延期合意（deferred prosecution agreement）が司法の利益に適い、その条件が公正、合理的かつ均衡のとれたものであると宣言しました。¹ この宣言により、議会が8年前に創設しながら一度も利用されてこなかった手続が完結しました。また、関与したすべての個人についてではないにせよ、少なくとも同社については、シンガポールに及んだブラジルのLava Jato捜査の中でも最も長い章の1つに幕が下ろされました。この事件は、本章の3つの要素を1つの事件記録の中に示しています。すなわち、従業員らが犯した犯罪について責任を問われる会社、裁判所の監督下で交渉された解決、そして他国の手続と整合させなければならなかった解決です。

本章では、シンガポールが会社に対して刑事法をどのように執行しているか、また行為、証拠または資金が国外にある場合に外国当局とどのように協力しているかを検討します。まず法人の刑事責任の原則を取り上げ、次に訴追延期合意、さらに刑事共助と犯罪人引渡しを扱います。続いて犯罪収益の没収と返還を論じ、最後に複数の法域における並行手続の問題を検討します。マネーロンダリング対策の枠組みそのものは本部第III章の主題であり、1MDBの不祥事と2023年のマネーロンダリング事件は第E部第VI章で述べています。本章では、これらの事件を、法執行の手段を例示する場合に限って取り上げます。

ジュネーブ巻は、対応する章を、スイス刑法典第102条に基づく企業の刑事責任と、Gunvor、GlencoreおよびTrafiguraに対する有罪判決に充てています。² 2つの金融センターは同じ構造的な問題に直面しています。いずれも、事業の大半を国外で行うトレーディングハウス、銀行および資産運用会社を抱えています。そのため、検察当局が扱う不正行為の大部分は他国で行われています。両者の答えは、示唆に富む形で異なります。スイスは特別な法定の企業責任の形式に依拠し、略式命令によって企業を処罰しており、これまで訴追延期制度の導入を見送ってきました。シンガポールは、一般刑事法の下で会社を「人」として扱い、コモン・ロー上のルールを通じて個人の行為を会社に帰属させ、英国の制度をモデルとした訴追延期制度を採用しています。

注

1. Republic of Singapore Government Gazette, Notice No. 2439 of 30 April 2026, “Criminal Procedure Code 2010: Declaration relating to Deferred Prosecution Agreement”, para. 1：検察官とSeatrium Limited（旧Sembcorp Marine Ltd）との間の2025年7月30日付DPAに関し、Criminal Procedure Code 2010のsection 149Fに基づいて2026年4月24日に高等法院一般部が行った宣言。 ↩
2. Ressos, Genève, place financière internationale, partie H, chapitre V, « La responsabilité pénale des entreprises : Gunvor, Glencore, Trafigura »。 ↩

このページは一般的な情報提供のみを目的としています。本記事は法律上または税務上の助言ではなく、個別の案件に関する助言に代わるものでもありません。また、弁護士と依頼者の関係を生じさせるものではありません。10月 2026時点の法状況に基づいています。